信用证诈骗罪

[释义]
本罪是指使用伪造、变造的、作废的信用证或者骗取信用证，以骗取财物的行为。

[刑法条文]
第一百九十五条有下列情形之一，进行信用证诈骗活动的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产：
（一）使用伪造、变造的信用证或者附随的单据、文件的；
（二）使用作废的信用证的；
（三）骗取信用证的；
（四）以其他方法进行信用证诈骗活动的。
刑法修正案（八）第三十条将刑法第一百九十九条修改为：“犯本节第一百九十二条规定之罪，数额特别巨大并且给国家和人民利益造成特别重大损失的，处无期徒刑或者死刑，并处没收财产。”刑法修正案（八）第三十一条将刑法第二百条修改为：“单位犯本节第一百九十二条、第一百九十四条、第一百九十五条规定之罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处五年以下有期徒刑或者拘役，可以并处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金。” 第二百八十七条利用计算机实施金融诈骗、盗窃、贪污、挪用公款、窃取国家秘密或者其他犯罪的，依照本法有关规定定罪处罚。

[立案追诉标准]
进行信用证诈骗活动，涉嫌下列情形之一的，应予立案追诉:
(一)使用伪造、变造的信用证或者附随的单据、文件的;
(二)使用作废的信用证的;
(三) 骗取信用证的;
(四)以其他方法进行信用证诈骗活动的。

[上海标准]
个人信用证诈骗2万元以上不满10万元，单位信用证诈骗10万元以上不满50万元，属于“五年以下有期徒刑或者拘役”的起点标准。
个人信用证诈骗10万元以上不满50万元，单位信用证诈骗50万元以上不满250万元，属于“数额巨大”的起点标准。
个人信用证诈骗50万元以上，单位信用证诈骗250万元以上，属于“数额特别巨大”的起点标准。

[相关司法解释]
最高人民法院《关于审理诈骗案件具体应用法律的若干问题的解释》（1996．12．16 法发[1996]32号） 六、根据《决定》第十三条规定，利用信用证进行诈骗活动的，构成信用证诈骗罪。 个人进行信用证诈骗数额在10万元以上的，属于“数额巨大”；个人进行信用证诈骗数额在50万元以上的，属于“数额特别巨大”。 单位进行信用证诈骗数额在50万元以上的，属于“数额巨大”；单位进行信用证诈骗数额在250万元以上的，属于“数额特别巨大”。

[说明]
一、 本罪主体是一般主体，侵犯的客体是国家的金融管理秩序。本罪一经实施即构成犯罪，而不论数额或其他情节。单位犯本罪的，对单位和有关人员实行双罚。
二、 信用证，简称L/C，是国际贸易中银行依申请人（一般为货物进口商）的要求，向交易对方发出的有条件地承诺付款保证，通过对方银行支付实现。各国银行之间再进行结算。这种方式将商业信誉提高到银行信誉，在当今国际贸易中广泛使用。现行规则是国际商会信用证结算规则500号文本。
三、 本罪为行为犯。当前我国此类诈骗表现为骗取信用证项下贷款，骗取信用证项下货物，信用证套汇融资，用假合同假仓单骗取代理人对外付款再取回国内使用等。